Налоги – это почти всегда причина негатива у граждан любой страны. Обязательство, которое зачастую непонятно, приходится выполнять. Особенно сильный негатив вызывает рост налогового бремени. Рассматриваемый нами случай – хрестоматийный, потому что мы говорим о налоге на лошадиные силы или транспортном налоге. Год от года он неизменно возрастает. Логично заинтересоваться, как можно уменьшить его сумму законным путем или вовсе освободиться от бремени.
Налог на лошадиные силы – суть
Обозначим главное – налог складывается под влиянием 2 факторов:
- мощность двигателя транспортного средства;
- налог уплачивается по месту жительства физического лица (регистрации по паспорту), а не по месту расположения отделения ГАИ, где фактически проходила процедура учета автомобиля.
В части мощности транспортного средства обычно все понятно. Однако не всегда понятны причины, по которым та или иная сумма взимается по признаку регистрации в определенном регионе. Более того, Федеральный закон РФ подразумевает, что субъекты Федерации могут изменять ставку налогового сбора на транспорт.
Налогоплательщиком является лицо, на которое зарегистрировано транспортное средство, вне зависимости от его возраста. Если машина зарегистрирована на 17-летнего подростка, налогоплательщиком является этот подросток. Обязанность уплаты налога несовершеннолетнего гражданина исполняют его законные представители (родители/опекуны), но плательщиком налога остается собственник ТС.
Порядок льготирования по налогу на машину по лошадиным силам 2026 года также устанавливается каждым регионом самостоятельно. Обычно льготы получают герои войны, многодетные семьи, семьи с небольшим доходом.
Существуют также отдельные виды транспорта, которые не облагаются налогом. Сюда относят лодки мощностью менее 5 л.с., инвалидные авто, лодки на мускульной тяге, с/х техника и тому подобное.
Размер налога на лошадиные силы
Для удобства восприятия мы подготовили для вас наглядный пример того, насколько по-разному выглядят ставки в зависимости от региона. Ниже приведены ставки по ЦФО (включая Москву) в табличной форме.
Код | Субъект РФ | Мощность ТС, лошадиных сил | ||||
Менее 100 | 100-150 | 150-200 | 200-250 | Более 250 | ||
Номинальные ставки кодекса | 2,5 | 3,5 | 5 | 7,5 | 15 | |
31 | Белгородская обл. | 15 | 25 | 50 | 75 | 150 |
32 | Брянская обл. | до 80 л.с. - 7 руб.; 80-100 л.с. - 10 руб. | 18 | 40 | 75 | 130 |
33 | Владимирская обл. | 20 | 30 | 40 | 75 | 150 |
36 | Воронежская обл. | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
37 | Ивановская обл. | 10 | 20 | 35 | 60 | 120 |
40 | Калужская обл. | до 80 л.с. - 5 руб.; 80-100 л.с. - 10 руб. | 100-125 л.с. - 20 руб.; 125-150 л.с. - 25 руб | 150-175 л.с. - 45 руб.; 175-200 л.с. - 50 руб. | 75 | 150 |
44 | Костромская обл. | до 70 л.с. - 13 руб.; 70-100 л.с. - 15 руб. | 30 | 45 | 71 | 150 |
46 | Курская обл. | 25 | 35 | 50 | 75 | 150 |
48 | Липецкая обл. | 15 | 28 | 50 | 75 | 150 |
50 | Московская обл. | 10 | 34 | 49 | 75 | 150 |
57 | Орловская обл. | 15 | 35 | 50 | 75 | 150 |
62 | Рязанская обл. | 10 | 20 | 45 | 75 | 150 |
67 | Смоленская обл. | 10 | 20 | 40 | 70 | 150 |
68 | Тамбовская обл. | 20 | 30 | 50 | 75 | 150 |
69 | Тверская обл. | 10 | 21 | 30 | 75 | 150 |
71 | Тульская обл. | 11,5 | 29.2 | 50 | 75 | 150 |
В графе «номинальные ставки кодекса» мы можем наблюдать единую ставку налога, общую для регионов. Она дифференцирована в зависимости от объёма двигателя ТС.
Что важно учитывать в 2025 году:
- Льготы: Во многих регионах из вашего списка (например, во Владимирской, Белгородской, Московской обл.) владельцы электромобилей или автомобилей на газе полностью или частично освобождены от налога.
- Год оплаты: В 2025 году граждане оплачивают налог за 2024 год. Если в регионе приняли закон о повышении ставок в конце 2024 года, они отразятся только в квитанциях 2026 года.
- Возраст авто: В некоторых субъектах (редко) ставка может зависеть от года выпуска автомобиля, но для ЦФО это не характерно.
- Повышающий коэффициент: Для автомобилей стоимостью свыше 10 млн рублей (список Минпромторга) сумма налога умножается на 3, независимо от региональной ставки.
Как рассчитать налог на лошадиные силы?
В сети свободно доступными являются множество онлайн-калькуляторов, которые помогут и рассчитать всю сумму налога, и вывести отдельные показатели, например, сколько стоит 1 лошадиная сила налога в 2026 году.
Отзыв о сайте