Высокие ставки и соцгарантии: эксперт сравнил «человечность» налогов в России и Европе

Сегодня налоговая нагрузка в России остается умеренной: подоходный налог 13-15%, налог на прибыль 20%, НДС 20%. Но тенденции последних лет указывают на постепенное ужесточение налогов. Где условия по налогам прозрачнее для граждан, рассказали эксперты специально для Bankiros.ru.

Чем отличаются налоги между Россией и Европой?

Эксперт в области финансов и руководитель юридической компании «Правбюро» Станислав Свириденко подробно рассказал о налогах в разных странах Европы и сравнил их с российскими.

НДФЛ (подоходный налог)

В России:

• 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год;
• 15% при доходе от 2,4 млн до пяти;
• 18% – от пяти млн но не более 20 млн;
• 20% НДФЛ составляет для тех, кто зарабатывает от 20 до 50 млн рублей в год;
• 22% платят граждане, чьи годовые доходы превышают 50 млн рублей.

В странах Европы:

• Германия – от 14% до 45% (зависит от размера дохода);
• Франция – от 0% до 45% (зависит от размера дохода);
• Нидерланды – 36,93% и 49,5% (две ставки);
• в некоторых странах Европы (Австрия, Дания, Бельгия), размер подоходного налога может достигать 50% и выше.

НДС (налог на добавленную стоимость)

В России: 20% (также существуют льготные ставки 10% и 0% на некоторые категории социально значимых товаров).

В странах Европы:

• Германия – 19% (льготная ставка 7%);
• Франция – 20% (льготные ставки - 10%, 5,5% и 2,1%);
• Нидерланды – 21% (льготная ставка - 9%);
• самый большой НДС в Финляндии – он достигает 25,5%.

Социальные взносы

В России взносы в ПФР – 22% от заработной платы, взносы в ФСС – 2,9% на случай временной нетрудоспособности и от 0,2 до 8,5% на страхование от несчастных случаев.

В странах Европы:

• Германия – взносы на пенсионное страхование – 18,6%, страхование по безработице – 2,6%, медицинское страхование – 14,6%;
• Франция – работодатель удерживает 4,5 –13,5% от годового фонда оплаты труда. Сами работники уплачивают около 20% в фонды: пенсионный, социальный, по безработице и общего медицинского страхования;
• Нидерланды – национальный страховой взнос при доходе до 38 098 евро по ставке 27,65% (уплачивается вместе с подоходным налогом). Взносы на страхование работников платят работодатели, ставка зависит от сектора экономики. Сотрудники уплачивают обязательные взносы на медицинское страхование в размере около 1 498 евро, работодатели – по ставке 7% с вознаграждения до 75 864 евро.

Налог на имущество

В России: 13% – 15% от стоимости жилья (в случае, если продать квартиру раньше трех или пяти лет с момента приобретения), стандартная ставка за владение недвижимостью не более 0,3%.

В странах Европы:

• в Германии налог на покупку недвижимости от 3,5% до 6,5%, но в каждом регионе своя сумма. Базовая ставка налога на владение недвижимостью 0,35%, для определения конечной суммы учитываются местоположение объекта, тип объекта, время постройки и площадь;
• во Франции налог на покупку жилья составляет около 5% в зависимости от стоимости и местонахождения, в некоторых случаях может доходить до 7%. Ставку налога на владение недвижимостью устанавливают местные органы власти, она зависит от стоимости недвижимости и ее местонахождения. В среднем, она составляет 0,5-1,5% от месячной арендной платы;
• в Нидерландах средняя ставка налога на недвижимость составляет от 0,1 до 0,3%. Это основано на рыночной стоимости недвижимости и регулярно обновляется в зависимости от изменений цен на недвижимость.

В чем основное отличие между налогами России и Европы?

По словам Лепихина, в России главный вызов не в размере налогов, а в прозрачности их расходования:

«Люди и бизнес часто не чувствуют прямой связи между своими выплатами и улучшением качества жизни».

В 2025 году Россия еще сохраняет формальное преимущество по уровню налогов, но постепенно приближается к европейским стандартам, продолжил Лепихин.

Как заключил Свириденко, в России более низкие налоговые ставки, но при этом меньше соцгарантий и больше личных расходов на медицину, образование, поддержку при безработице.

Спикер считает, что в Европе налоги и взносы выше, но более развита система социальной поддержки, страхование и медицина.

«Ответ на вопрос “Где человечнее?” упирается в ценности: если важнее самому решать, на что и какую сумму потратить – Россия выглядит проще. А если хочется гарантированной поддержки и социальной безопасности за более высокий налог – Европа ближе» , – заключил Свириденко.