Как получить упрощенный налоговый вычет в 2024 году?

Некоторые типы вычетов в 2024 году можно получить в упрощенном порядке, это значит, что для их подачи не потребуется подавать декларацию. Об этом Bankiros.ru сообщила кандидат юридических наук, доцент кафедры правового регулирования экономической деятельности Финансового университета при правительстве РФ Оксана Васильева.

В 2024 году были введены некоторые изменения в размеры и условия предоставления налоговых вычетов. Например, максимальный размер вычета на обучение детей увеличен, а также появилась возможность получения социальных вычетов в упрощенном порядке, без предоставления документов о расходах, если эти сведения предоставляют организации или ИП, оказывающие соответствующие услуги, отметила Васильева.

Что такое упрощенный налоговый вычет

Руководитель налоговой поддержки Solar Staff Анастасия Рязанцева сообщила, что с 2021 года налоговый вычет можно получать в упрощенном порядке. Это значит, что для этого не нужно заполнять налоговую декларацию и прикладывать соответствующие документы.

О праве на получение вычета налоговая узнает самостоятельно, например, от банка, через который человек оплачивал ипотеку. Но только в том случае, если банк присоединился к программе по обмену информацией. В упрощенном порядке налоговая самостоятельно составляет форму документов для получения налогового вычета и направляет его в личный кабинет на сайте ФНС. Таким образом, человеку остается только подписать заявление и дождаться выплаты вычета на свой счет, объяснила Рязанцева.

Отличия упрощенного налогового вычета от стандартного

Упрощенный налоговый вычет и обычный (стандартный) налоговый вычет в России отличаются по условиям предоставления и целям, рассказала Васильева.

Для стандартных вычетов достаточно соответствия определенным критериям, для упрощенных необходимо предъявить документы, подтверждающие расходы.

Стандартные вычеты имеют фиксированный размер, а упрощенные зависят от размера понесенных расходов в рамках установленных лимитов. Оба вида вычетов могут быть использованы для уменьшения налоговой базы и, соответственно, суммы НДФЛ, подлежащей уплате, предупредила Васильева.

Как получить налоговый вычет

Чтобы самостоятельно оформить упрощенный налоговый вычет в России в 2024 году, нужно будет следовать нескольким основным шагам, уточнила Васильева.

• Собрать документы. Сначала соберите все необходимые документы, которые подтверждают ваши расходы, дающие право на вычет. Это могут быть договоры, чеки, справки об оплате услуг и т.д.
• Выбрать способ подачи заявления. Вы можете подать документы на получение вычета напрямую через налоговую инспекцию или же через вашего работодателя. В последнем случае вычет будет применён к вашим будущим налоговым отчислениям через зарплату.
• Подать декларацию 3-НДФЛ. Если вы решите подать документы через налоговую, вам потребуется заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ.
• Подать заявление на вычет. В зависимости от типа вычета, вам нужно будет подать соответствующее заявление в налоговую службу. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или в электронной форме через портал Госуслуг.
• Отслеживать статус заявления. После подачи документов вы сможете отслеживать статус вашего заявления через личный кабинет на сайте ФНС. Если документы будут в порядке, налоговая служба оформит вам налоговый вычет в течение месяца, хотя в некоторых случаях может потребоваться камеральная проверка, продолжительностью до трех месяцев.

Какие налоговые вычеты можно получить

В 2024 году в России существует несколько видов налоговых вычетов, которые позволяют гражданам вернуть часть уплаченных налогов за определенные виды расходов. Васильева перечислила основные виды вычетов и максимальные суммы, которые можно вернуть:

Имущественный налоговый вычет:

• При покупке или строительстве жилой недвижимости можно вернуть до 260 тысяч рублей (13% от 2 миллионов рублей).
• За уплаченные проценты по ипотеке дополнительно можно получить возврат до 390 тысяч рублей (13% от 3 миллионов рублей).
• При продаже жилья можно вернуть налог с 1 миллиона рублей или фактических расходов на приобретение этого жилья.
• При продаже иного имущества, например, автомобиля, предусмотрен возврат с 250 тысяч рублей или фактических расходов на его приобретение.

Социальные налоговые вычеты:

Включают расходы на лечение, обучение, благотворительность и другие. С 2024 года общий лимит вычетов по этим направлениям увеличен до 150 тысяч рублей, что позволяет вернуть до 19,5 тысячи рублей (13% от суммы).

Инвестиционный налоговый вычет:

Для доходов от операций с ценными бумагами и индивидуальными инвестиционными счетами (ИИС). Условия и размеры вычетов могут варьироваться в зависимости от типа инвестиций, уточнила Васильева.

Стандартные налоговые вычеты:

Предоставляются на детей, людей с инвалидностью и другие категории граждан. Размеры вычетов устанавливаются законодательством и могут обновляться.

Профессиональные налоговые вычеты:

Для индивидуальных предпринимателей, лиц, работающих по гражданско-правовым договорам, и других категорий работающих граждан, осуществляющих профессиональную деятельность.